「今期も赤字決算になってしまった。銀行に追加融資を申し込んだが、色よい返事はもらえなかった…」
「急な出費が重なり、恥ずかしながら税金を滞納してしまった。どこからも資金調達できず、八方塞がりだ…」
はじめまして。元銀行員で、現在は資金繰りコンサルタントとして活動している湊 圭介（みなと けいすけ）と申します。
私はメガバンクに15年間勤務し、法人融資担当として数多くの中小企業経営者様と向き合ってきました。その中で、真面目に事業に取り組んでいるにもかかわらず、一時的な赤字や税金の滞納といった理由だけで、銀行の硬直的な審査基準によって融資を断られ、苦境に立たされる姿を何度も目の当たりにしてきました。
銀行の論理だけでは、本当に頑張っている経営者様を救えない。そんな想いから独立し、現在は融資以外の資金調達方法、特に「ファクタリング」の正しい活用法をお伝えしています。
この記事を読んでくださっているあなたも、今まさに同じような壁に直面し、先の見えない不安を感じているのではないでしょうか。
でも、どうか諦めないでください。赤字決算や税金滞納という状況でも、資金調達の道が完全に閉ざされたわけではありません。
この記事では、なぜそのような厳しい状況でもファクタリングなら資金調達の可能性があるのか、そして、あなたの会社に合った「本当に意味で審査が甘い」優良なファクタリング会社をどうやって見つければよいのか、元銀行員の視点から具体的かつ実践的な方法を徹底解説します。
この記事を読み終える頃には、きっと新たな希望の光が見えているはずです。
なぜ赤字決算・税金滞納でもファクタリングなら利用できるのか？
銀行融資を断られた経営者様が「ファクタリングなら大丈夫かもしれない」と聞いても、にわかには信じがたいかもしれません。まずは、なぜファクタリングが赤字や税金滞納といった状況に強いのか、その根本的な仕組みからご説明します。銀行融資との違いを理解することが、最初の重要な一歩です。
審査の主役は「自社」ではなく「売掛先」
これが最も大きな違いです。
- 銀行融資の審査：銀行は「貸したお金をきちんと返済してくれるか」を審査します。そのため、申込企業であるあなたの会社の財務状況（決算書の内容）や返済能力が最も重要な審査対象となります。赤字決算や税金滞納は、返済能力に疑問符が付く大きなマイナス要因と見なされます。
- ファクタリングの審査：ファクタリング会社は「売掛金が期日通りに支払われるか」を審査します。そのため、審査の主役はあなたの会社ではなく、売掛金の支払い元である「売掛先」の信用力なのです。
つまり、たとえあなたの会社が赤字決算であっても、売掛先が上場企業や官公庁、あるいは長年の取引実績がある優良企業であれば、ファクタリング会社は「この売掛金は問題なく回収できる」と判断し、買い取ってくれる可能性が高いのです。
「借金」ではなく「資産の売却」という仕組み
銀行融資は、ご存知の通り「借入金」であり、貸借対照表上では「負債」が増えます。
一方で、ファクタリングはあなたの会社が保有する「売掛債権（将来お金を受け取る権利）」という資産をファクタリング会社に売却（譲渡）する取引です。 これは、会社が持っている営業車や不動産を売却して現金を得るのと同じ「資産の現金化」です。
そのため、以下のようなメリットがあります。
- 負債が増えない：借金ではないため、財務状況を悪化させません。
- 信用情報に影響がない：融資ではないため、信用情報機関に記録が残ることもありません。今後の銀行融資に影響を与える心配も少ないと言えます。
この「資産の売却」という性質が、赤字決算の企業でも利用しやすい理由の一つです。
ただし「税金滞納」には注意が必要な理由
赤字決算には寛容なファクタリング会社も、税金滞納には少し慎重になる傾向があります。なぜなら、売掛債権が税務署に差し押さえられるリスクがあるからです。
国税徴収法では、税金を滞納している場合、国は滞納者の財産を差し押さえる強力な権限を持っています。そして、その差し押さえ対象には「売掛債権」も含まれるのです。
もしファクタリング会社が売掛債権を買い取った後に、その債権が税務署に差し押さえられてしまうと、ファクタリング会社は売掛金を回収できず、丸損してしまいます。
このリスクがあるため、ファクタリング会社によっては税金滞納を理由に審査が厳しくなったり、利用を断られたりするケースもあります。 しかし、諦めるのは早計です。税務署への相談状況などを踏まえて柔軟に対応してくれる会社も数多く存在します。
「審査が甘い」は危険なサイン？本当の意味を理解しよう
資金繰りに窮していると、「審査が甘い」「誰でもOK」といった甘い言葉にどうしても惹かれてしまうものです。しかし、ここで一度冷静になることが、失敗を避けるために非常に重要です。
「審査なし」「誰でもOK」は悪質業者の可能性大
結論から申し上げますと、「審査なし」を謳うファクタリング業者は100%悪質業者だと断言できます。
先ほどご説明した通り、ファクタリング会社は売掛先の信用力を審査することで、自社の回収不能リスクを判断しています。その審査を一切しないということは、ビジネスとして成り立ちません。
では、なぜ彼らは「審査なし」と言えるのでしょうか。そのカラクリは主に以下の2つです。
- 法外な手数料を設定している：リスクを度外視する代わりに、年利換算すると数百％にもなるような、あり得ない高額な手数料を請求します。これでは一時的に資金を手にしても、すぐに経営が破綻してしまいます。
- ファクタリングを装った違法な貸付（偽装ファクタリング）：実態はヤミ金業者で、売掛債権の売買契約ではなく、売掛債権を担保にした高金利の貸付を行っています。 この場合、売掛先が倒産したら返済を迫られるなど、利用者にとって非常に不利な契約を結ばされる危険があります。
「審査が甘い」という言葉の裏に潜むリスクを、決して見過ごさないでください。
本当の「審査が甘い」とは？
では、私たちが目指すべき「審査が甘い」ファクタリング会社とは、どのような会社なのでしょうか。それは、審査基準が「柔軟」である会社のことです。
具体的には、以下のような特徴を持つ会社を指します。
| 求めるべき「審査の甘さ（柔軟性）」 | 具体的な内容 |
|---|---|
| 審査対象の柔軟性 | 赤字決算、税金滞納、債務超過、創業期といった厳しい財務状況でも、売掛先の信用力次第で相談に乗ってくれる。 |
| 手続きの柔軟性 | 必要書類が比較的少ない（請求書と通帳のコピーなど）。 オンラインで申し込みから契約まで完結できる。 |
| 対象債権の柔軟性 | 個人事業主やフリーランスも利用可能。 10万円程度の少額な売掛債権から対応してくれる。 |
このように、経営者の状況に寄り添い、門前払いするのではなく、多角的に可能性を探ってくれる。それこそが、私たちが探すべき「優良で審査が甘い」ファクタリング会社なのです。
【実践】審査が甘い優良ファクタリング会社の探し方5ステップ
ここからは、具体的にどのようにして自社に合った優良なファクタリング会社を見つけるか、5つのステップに分けて解説します。
ステップ1：自社の状況を整理する
まずは、ファクタリング会社に相談するための準備として、自社の状況を客観的に整理しましょう。以下のチェックリストを使って、情報を書き出してみてください。
| チェック項目 | 具体的な内容 | 記入欄 |
|---|---|---|
| 希望調達額 | いくら資金が必要か？ | |
| 売掛債権の情報 | 売掛先の会社名、法人格の有無、取引開始時期、過去の入金遅延の有無 | |
| 売掛金の金額 | ファクタリングを希望する売掛金の額面 | |
| 入金予定日 | その売掛金が本来入金される予定日 | |
| 財務状況 | 直近の決算は赤字か黒字か？ 債務超過の有無 | |
| 税金の状況 | 税金や社会保険料の滞納はあるか？ ある場合、税務署への相談状況は？ |
この情報を整理しておくだけで、ファクタリング会社との話がスムーズに進み、より的確な提案を受けられるようになります。
ステップ2：「柔軟な対応」を公表している会社を探す
次に、インターネットでファクタリング会社を探します。その際、検索キーワードに「ファクタリング 赤字決算」「ファクタリング 税金滞納 相談」といった、自社の状況を示す言葉を加えてみましょう。
そして、各社の公式サイトで以下の点を確認します。
- 「赤字決算でも利用可能」「税金滞納中でもご相談ください」といった記載があるか。
- 「個人事業主・フリーランス歓迎」と明記されているか。
- 買取可能額の下限が低く設定されているか（少額債権に対応しているか）。
これらの記載がある会社は、厳しい状況の事業者に対して門戸を開いている可能性が高いと言えます。
ステップ3：手数料の「相場」を知り、比較する
ファクタリングを利用する上で、手数料は最も重要な比較ポイントの一つです。契約形態によって手数料の相場が大きく異なるため、まずはその違いを理解しましょう。
| 契約形態 | 手数料相場（2025年12月時点） | 特徴 |
|---|---|---|
| 2社間ファクタリング | 10% ～ 20% | 利用者とファクタリング会社の2社間で契約。売掛先に知られずに資金調達が可能。手続きが早く、即日入金も多い。ファクタリング会社の回収リスクが高いため、手数料は高め。 |
| 3社間ファクタリング | 1% ～ 9% | 利用者、ファクタリング会社、売掛先の3社間で契約。売掛先へ債権譲渡の通知・承諾が必要。ファクタリング会社の回収リスクが低いため、手数料は安い。資金化までに時間がかかる場合がある。 |
赤字決算や税金滞納の場合、ファクタリング会社のリスクが高まるため、手数料は相場の中でも高めに設定される傾向があります。
この相場を念頭に置き、見積もりを比較検討することが重要です。相場から著しく高い手数料を提示された場合は、その理由を明確に確認しましょう。
ステップ4：契約内容の重要ポイントを確認する
手数料だけでなく、契約書にサインする前に必ず確認すべき重要ないくつかのポイントがあります。
- 償還請求権の有無
必ず「償還請求権なし（ノンリコース）」の契約であることを確認してください。 償還請求権があると、万が一売掛先が倒産した場合、あなたがファクタリング会社に代金を支払う義務を負うことになります。これは実質的に融資と同じであり、ファクタリングの最大のメリットである「貸倒リスクの回避」ができません。 - 債権譲渡登記の必要性
特に2社間ファクタリングの場合、ファクタリング会社が権利を保全するために「債権譲渡登記」を条件とすることがあります。 登記は誰でも閲覧できるため、取引先に知られるリスクがあります。また、数万円の登記費用もかかります。登記が必須なのか、留保（原則不要）なのかは必ず確認しましょう。 - 手数料以外の費用
見積書に記載されている手数料以外に、印紙代、登記費用、交通費などの諸経費が別途請求されないか、費用の総額を事前に確認することが大切です。
ステップ5：必ず複数社に相見積もりを取る
最後に、最も重要なことです。相談や見積もりは、必ず3社以上から取得してください。
1社の話だけを鵜呑みにして契約してしまうと、もっと良い条件の会社を見逃したり、不利な条件で契約してしまったりするリスクがあります。
複数の会社と話すことで、
- 手数料や条件を比較し、最も有利な会社を選べる。
- 各社の担当者の対応や専門知識のレベルを見極められる。
- 自社の状況でも問題なく利用できるという確信が持てる。
といったメリットがあります。手間を惜しまず、必ず相見積もりを取りましょう。
赤字・税金滞納の状況で審査通過率を上げる3つのコツ
厳しい状況だからこそ、少しでも審査に通りやすくなるための工夫をしたいものです。ここでは、元銀行員の視点から3つのコツをお伝えします。
コツ1：信用力の高い売掛債権を選ぶ
複数の売掛債権をお持ちの場合は、その中で最も「信用力の高い」ものを選んで申し込みましょう。
- 取引実績が長い売掛先：新規の取引先よりも、長年にわたり安定して取引している売掛先の方が信用されます。
- 支払い遅延がない売掛先：過去に一度も入金が遅れたことのない売掛先は、高く評価されます。
- 経営が安定している売掛先：可能であれば、上場企業や官公庁、業界内で名の知れた優良企業との取引債権を提示するのが最も効果的です。
ファクタリングは売掛先の信用力が命です。最も自信のある売掛債権で勝負することが、審査通過への一番の近道です。
コツ2：必要書類を正確かつ迅速に準備する
審査をスムーズに進めるためには、必要書類を不備なく、スピーディーに提出することが不可欠です。一般的に求められる書類は以下の通りです。
- 売掛債権の存在を証明する書類：請求書、発注書、納品書、契約書など
- 入金履歴がわかる書類：対象となる売掛先からの入金が確認できる銀行通帳のコピー（直近3ヶ月～半年分）
- 本人確認書類：代表者の運転免許証やパスポートなど
- 会社の決算関連書類：決算書や確定申告書（直近2期分程度）
書類に不備があったり、提出が遅れたりすると、「管理体制がずさんな会社かもしれない」というマイナスの印象を与えかねません。誠実な姿勢を示すためにも、書類準備は丁寧に行いましょう。
コツ3：税務署への相談を並行して進める（滞納の場合）
もし税金を滞納してしまっている場合は、ファクタリング会社に申し込むと同時に、必ず管轄の税務署（または役所）に相談に行ってください。
「資金繰りが厳しく、すぐに全額は納付できないが、納税の意思はある。分割で納付させてほしい」といったように、誠実に相談することが重要です。税務署と分納計画などを立てていれば、すぐに財産を差し押さえられるリスクは大きく低下します。
そして、その事実をファクタリング会社に正直に伝えましょう。「税金を滞納しているが、放置しているわけではなく、税務署と話し合いを進めている」という姿勢は、あなたの誠実さを証明し、ファクタリング会社に安心感を与える材料になります。 決して滞納の事実を隠してはいけません。
まとめ
今回は、赤字決算や税金滞納という厳しい状況でも資金調達を諦めないための、ファクタリング活用法について解説しました。最後に、重要なポイントを振り返ります。
- ファクタリングが使える理由：審査の主役は自社ではなく「売掛先」の信用力だから。借金ではなく「資産の売却」だから。
- 「審査が甘い」の本当の意味：「審査なし」ではなく、赤字や税金滞納にも対応してくれる「審査が柔軟」な会社を選ぶことが重要。
- 優良な会社の探し方：①自社の状況整理、②柔軟な会社探し、③手数料相場の把握、④契約内容の確認、⑤複数社への相見積もり、という5ステップを必ず踏むこと。
- 審査通過率を上げるコツ：①信用力の高い売掛債権を選ぶ、②書類を正確・迅速に準備する、③（滞納の場合）税務署へ誠実に相談する、という3点を心がけること。
資金繰りの悩みは、経営者にとって本当に重く、孤独な戦いだと思います。かつて銀行員として多くの経営者様を見てきたからこそ、その苦しみは痛いほどわかります。
しかし、正しい知識を身につけ、一つひとつ行動を起こせば、必ず道は開けます。ファクタリングは、融資とは異なる視点であなたの会社を評価してくれる、強力な選択肢の一つです。
この記事が、あなたの会社の未来を切り拓くための一助となれば、これほど嬉しいことはありません。一人で抱え込まず、まずは第一歩を踏み出してみてください。